Los técnicos de Hacienda englobados en Gestha dibujan un mapa del IRPF de la campaña de la Renta 2025, cuyo plazo para hacer la declaración en periodo voluntario comenzó el pasado 8 de abril y se extenderá hasta el próximo 30 de junio.
Gestha destaca en un comunicado que el panorama impositivo se transforma con modificaciones, añadidos y eliminaciones de los beneficios fiscales aprobados por los gobiernos autonómicos, mientras el marco estatal se mantiene relativamente estable.
En primer lugar, destacan los cambios en las deducciones relacionadas con la salud y bienestar. Andalucía y Murcia introducen en la Campaña de 2025 beneficios por fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva, equivalentes a las que ya adoptaron la Comunitat Valenciana y La Rioja.
Asimismo, la enfermedad celíaca irrumpe como novedad en la atención fiscal: Andalucía, Asturias y La Rioja aprueban por primera vez vez deducciones específicas para los celiacos diagnosticados.
Por su parte, Murcia destaca por una expansión de su catálogo de deducciones e incluye gastos de cristales graduados y lentes de contacto, gastos asociados a Enfermedades Raras y nuevas ayudas para personas con Esclerosis Lateral Amiotrófica (ELA). También han aprobado deducciones fiscales por ELA Extremadura y Galicia, medida que estaba ya vigente en Asturias, Baleares y La Rioja.
Galicia introduce en 2025 una deducción por las ayudas recibidas por personas afectadas por la talidomida en España entre 1950 y 1985, y la Comunidad Valenciana mantiene en la deducción aprobada por cantidades satisfechas en determinados gastos de salud, además de otra por tratamientos de fertilidad.
Algunas comunidades mantienen deducciones genéricas por gastos de enfermedad, como Canarias y Cantabria.
La Comunidad Valenciana incorpora a los beneficios por nacimiento y cuidado de hijos la figura de la "delegación de guarda con fines de adopción", esto es, la custodia asignada de un menor previa a su adopción.
La sostenibilidad y la innovación también siguen ganando peso: Murcia apuesta por la movilidad eléctrica, introduciendo deducciones por la compra de vehículos eléctricos e infraestructura de recarga.
En el ámbito del acceso a la vivienda, las novedades fiscales varían enormemente. Baleares elimina la deducción temporal que compensaba el alza de los tipos de interés en hipotecas variables e incorpora la compensación por los gastos derivados de una vivienda ocupada ilegalmente.
Cataluña añade un beneficio por alquiler para víctimas de violencia machista, y otras comunidades autónomas como Cantabria y Galicia han introducido incentivos para movilizar el mercado inmobiliario mediante deducciones por el arrendamiento de viviendas vacías.
Cantabria sustituye el concepto de "reto demográfico" por el de municipios afectados por riesgo de despoblamiento y añade ayudas para nuevos residentes que trasladen su domicilio a estas zonas. Asturias amplía sus beneficios a los concejos que se encuentran en "crisis demográfica".
Esta son todas las nuevas deducciones fiscales desglosadas por autonomías salvo Castilla y León y la Comunidad de Madrid, que no incorporan cambios destacados en sus deducciones.
Andalucía
Nuevas deducciones en 2026: Se añaden tres deducciones: para fomentar el ejercicio físico y la práctica deportiva, por gastos veterinarios (animales de compañía o perros de asistencia) y para familias con enfermedad celíaca diagnosticada.
Aragón
Eliminaciones en 2026: Desaparecen las deducciones por acogimiento de personas o familias ucranianas y por ayudas de carácter humanitario al pueblo ucraniano.
El resto de las deducciones, como las de nacimiento, libros de texto y gastos de guardería, se mantienen sin cambios significativos en sus títulos.
Asturias
Modificaciones: Las deducciones por nacimiento en concejos con riesgo de despoblamiento y para autónomos en dichas zonas ahora incluyen también a aquellos en "crisis demográfica".
Nuevas deducciones: Se incorpora una deducción por gastos derivados de la enfermedad celíaca diagnosticada.
Baleares
Eliminaciones: Se elimina la deducción temporal para compensar el incremento del coste de los préstamos hipotecarios a tipo variable.
Nuevas deducciones: Se añade una deducción para compensar gastos por vivienda ocupada ilegalmente o por suspensión de lanzamiento.
Canarias
Cambios: Se elimina la deducción por donaciones en metálico a descendientes para vivienda habitual y se incluye en su lugar la deducción por inversión en la adquisición de acciones y participaciones sociales de nuevas entidades o de reciente creación.
Cantabria
Cambios de terminología: La referencia a zonas con "reto demográfico" cambia a municipios afectados por "riesgo de despoblamiento".
Nuevas deducciones: Se añaden deducciones por residencia habitual en municipios con riesgo de despoblamiento, para nuevos contribuyentes del extranjero, para compensar gastos de desplazamiento de nuevos residentes y por el arrendamiento de viviendas vacías.
Castilla-La Mancha
Nuevas deducciones: Se incorporan deducciones por ahorro-inversión en la adquisición o construcción de la primera vivienda habitual y por gastos de controles veterinarios y vacunación de perros de asistencia.
Cataluña
Modificaciones: La deducción por nacimiento o adopción ahora incluye el acogimiento familiar. La deducción por viudedad se actualiza para los ejercicios 2023, 2024 y 2025.
Nuevas deducciones: Se añaden deducciones por alquiler para víctimas de violencia machista y por inversión en sociedades cooperativas agrarias y de vivienda.
Extremadura
Nuevas deducciones: Se incluyen deducciones por donaciones de dinero a entidades culturales y deportivas, para contribuyentes que trasladen su residencia a Extremadura, y ayudas específicas para personas con ELA y sus familiares.
Galicia
Cambios y adiciones: La deducción por incendios se actualiza para los ocurridos en 2025.
Nuevas deducciones: Se añaden por adecuación de inmuebles vacíos para alquiler, arrendamiento de viviendas vacías, ayudas por ELA, adquisición de libros de texto y material escolar, y ayudas para afectados por la talidomida.
Murcia
Nuevas deducciones: Gran incremento de beneficios en 2026, incluyendo gastos en vehículos eléctricos e infraestructura de recarga, cristales graduados y lentes de contacto, gastos por Enfermedades Raras, inversión en economía social y gastos veterinarios.
La Rioja
Nuevas deducciones: Se añaden deducciones para fomentar la fijación de población ocupada en el medio rural, por cuotas a organizaciones profesionales agrarias y por enfermedad celíaca.
Comunidad Valenciana
Modificaciones: Se ajustan los títulos de varias deducciones para incluir conceptos como "delegación de guarda con fines de adopción" en las ayudas por nacimiento, hijos con discapacidad y gastos de guardería.
Fin de deducciones en Aragón, Baleares, Canarias y Galicia
Los técnicos de Hacienda también advierten del fin de algunas medidas: en Aragón desaparecen las deducciones relacionadas con las ayudas de carácter humanitario al pueblo ucraniano el acogimiento de personas o familias ucranianas que se desplazaron por la guerra.
Baleares elimina el ya mencionado beneficio de carácter transitorio que estaba vigente hasta 2024 para compensar el incremento del coste de los préstamos o créditos hipotecarios con tipo de interés variable, una deducción temporal que ya no figura en el listado de 2026.
Canarias suprime una deducción específica destinada a facilitar el acceso a la vivienda a través de la ayuda familiar mediante donaciones en metálico a descendientes o adoptados menores de 35 años, en su lugar, el listado de 2026 incorpora incentivos para la inversión en acciones de nuevas entidades.
Finalmente, Galicia retira beneficios vinculados a sucesos extraordinarios ocurridos en años anteriores, como los daños causados por la explosión de material pirotécnico en Tui (ocurrida en mayo de 2018), o los incendios de octubre de 2017, sustituida por una nueva deducción adoptada para los incendios forestales ocurridos en 2025.
