IRPF 2025: las 11 decisiones que aún puedes tomar antes del 31 de diciembre para ahorrar hasta 3.370 euros, según Gestha

15.12.2025 Escrito por: Redes sociales

A pocas semanas de que termine el año, los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) han publicado su tradicional batería de recomendaciones para ahorrar en la próxima declaración de la Renta. Y hay una idea clave: quien actúe ahora, paga menos en 2026.

Recomendaciones para ahorrar próxima declaración de la Renta

Según sus cálculos, el ahorro medio puede llegar a 3.370 euros, y en algunos casos —rentas muy altas— superar incluso los 90.000 euros. Pero la ventana para aprovechar estas deducciones se cierra el 31 de diciembre.

En Bankinter recopilamos las medidas más relevantes y fáciles de aplicar.

1. Vehículos eléctricos y puntos de recarga: deducción del 15%

Gestha recuerda que continúa vigente la deducción del 15% por la adquisición de vehículos eléctricos nuevos, con una base máxima de 20.000 euros. Para que la deducción sea aplicable:

• La compra debe formalizarse antes del 31 de diciembre, o

• Debe realizarse una entrega a cuenta de al menos el 25% antes de esa fecha.

El resto del pago puede realizarse hasta el 31 de diciembre de 2027.

También continúa la deducción del 15% por la instalación de puntos de recarga en el hogar, con una base máxima de 4.000 euros, siempre con pagos realizados por medios bancarios.

Gestha destaca que el Gobierno estudia la prórroga de estas deducciones en el marco del Plan España Auto 2030, aunque a fecha de hoy no está confirmada.

2. Obras de eficiencia energética: deducción del 60%

Se mantiene la deducción temporal del 60% para rehabilitación energética en edificios residenciales. Esta deducción:

• Permite aplicar hasta 5.000 euros por ejercicio, con un máximo acumulado de 15.000 euros.

• Requiere que las obras reduzcan un 30% el consumo de energía primaria no renovable o mejoren la calificación energética hasta A o B.

• Exige pagos por vía bancaria y disponer del certificado energético actualizado antes del 1 de enero de 2026.

3. Vivienda habitual adquirida antes de 2013

Gestha recuerda que quienes compraron su vivienda habitual antes de 2013 pueden mantener la deducción del 15% sobre cantidades invertidas en la adquisición, incluidas amortizaciones de hipoteca, hasta un máximo de 9.040 euros anuales.

Realizar amortizaciones adicionales antes de final de año podría incrementar la base deducible, siempre dentro de los límites establecidos por la normativa.

4. Reinversión en vivienda habitual y exención para mayores de 65 años

La reinversión total o parcial del importe obtenido por la venta de la vivienda habitual puede permitir neutralizar la tributación por la ganancia patrimonial, siempre que se reinvierta en un plazo de dos años.

Asimismo, las personas mayores de 65 años están exentas de tributar por la ganancia derivada de la transmisión de su vivienda habitual.

5. Aportaciones a planes de pensiones y previsión empresarial

Gestha subraya que las aportaciones a planes de pensiones continúan siendo uno de los instrumentos regulados para la planificación fiscal dentro del IRPF.

Los límites vigentes son:

• 1.500 euros para aportaciones individuales.

• Hasta 8.500 euros adicionales si proceden de aportaciones empresariales.

A partir de 2025, podrá rescatarse el ahorro que tenga más de diez años sin necesidad de justificar una contingencia específica, para aportaciones realizadas desde 2015.Gestha recuerda también que el impacto fiscal de estas aportaciones depende del tipo marginal aplicable a cada contribuyente.

6. Compensación de pérdidas y ganancias patrimoniales

Revisar las inversiones financieras antes del cierre del ejercicio puede ser relevante para algunos contribuyentes. Las pérdidas patrimoniales pueden compensarse con ganancias del mismo año o de los siguientes cuatro ejercicios, dentro de los límites establecidos por la normativa del IRPF.

7. Donativos: hasta el 80% en los primeros 250 euros

Gestha destaca que las donaciones a entidades acogidas a este régimen permiten:

• Dedicar una deducción del 80% en los primeros 250 euros.

• Aplicar un 40% sobre el exceso, o un 45% si se dona a la misma entidad en varios ejercicios consecutivos.

8. Deducción por maternidad y gastos de guardería

Las madres trabajadoras con hijos menores de tres años pueden aplicar:

• una deducción de 1.200 euros por hijo, y

• hasta 1.000 euros adicionales si se han producido gastos en guarderías o centros autorizados.

Gestha recuerda que esta deducción no es compatible con el complemento de ayuda a la infancia del Ingreso Mínimo Vital, salvo excepciones transitorias previstas para casos anteriores a 2023.

9. Reducciones por arrendamiento de vivienda

Desde 2024, las reducciones aplicables para arrendadores son:

• 90%: nuevo contrato en zona tensionada con una reducción de renta de al menos el 5%.

• 70%: alquiler a jóvenes de 18–35 años en zona tensionada, vivienda asequible o programas públicos.

• 60%: vivienda rehabilitada en los dos años anteriores.

• 50%: resto de casos.

Estas reducciones afectan únicamente a vivienda alquilada con carácter permanente.

10. Inversión en empresas de nueva creación

Las inversiones en empresas de reciente constitución permiten aplicar una deducción del 50% del importe invertido (con una base máxima de 100.000 euros) siempre que se cumplan los requisitos legales en materia de participación, antigüedad y reinversión de beneficios.

11. Nuevas obligaciones de información sobre pagos a partir de 2026

Gestha recuerda que, a partir del 1 de enero de 2026, la Agencia Tributaria recibirá información mensual de entidades de pago —incluyendo sistemas asociados a tarjetas o teléfonos móviles como Bizum— sobre operaciones realizadas por empresarios y profesionales.

Además, se incorporará una obligación informativa anual para operaciones con tarjetas cuando los cargos y abonos superen los 25.000 euros.

Este refuerzo en la información disponible subraya la importancia de que los pagos relacionados con deducciones fiscales estén debidamente justificados mediante medios bancarios.

Consideración final

Las medidas anteriores están recogidas en las recomendaciones publicadas por Gestha y pueden resultar útiles para comprender los incentivos fiscales previstos en la normativa actual.

La aplicación concreta depende de la situación individual y puede variar según la comunidad autónoma. Además, algunas medidas están pendientes de confirmación o desarrollo reglamentario. Se recomienda verificar la normativa actual antes de aplicar cualquier deducción.

https://www.bankinter.com/blog/finanzas-personales/como-ahorrar-irpf-deducciones-gestha